L'ús d'un suspens compte permet un millor seguiment
El registre comptable de les transaccions que afecten el cash flow de l'empresa permet que aquest pugui ser conscient del saldo del seu compte bancariPer tal de controlar aquest equilibri, és necessari realitzar una conciliació bancària amb el banc comunicat emès pel banc per l'empresa. Durant l'enregistrament de les operacions al comptat (rebuts o els desemborsaments), que tradicionalment utilitza els següents comptes: Quan l'empresa té una sèrie de diferents comptes bancaris (de vegades fins i tot en institucions amb diferents banc), és necessari crear sub-comptes el compte per a cada compte bancari. Per obtenir una comptabilitat, donant una imatge fidel possible que els líders, és necessari que el saldo de la compte bancari comptabilitat (compte) representa el nombre mínim a la disposició de l'empresa. Això significa: En el cas de la preferència per un registre de totes les operacions al comptat en el moment d'aparèixer en l'extracte bancari, el risc és que el líder s'oblida d'un xec hagi estat emès i que realitza una regulació específica per declarar sobre la seva afirmació que el balanç va ser positiu. En aquesta situació, quan el xec ha estat cobrat per el proveïdor, l'organització pot trobar-se curt. Compliment de les normes esmentades poden ser utilitzats per a evitar aquest tipus de situació.
Les empreses que reben molts controls poden tenir dificultats per seguir el seu tractament comptable, entre la data de rebre-les i la data que realment estan recollides (apareix a l'extracte bancari).
Fem servir en aquest cas, el compte - xecs per a la seva recollida.
Aquest ús permet distingir entre les situacions on un client no ha pagat, o el xec hagués estat rebut, però fora de lloc. El quinze de gener, l'empresa X envia una factura per la venda de la mercaderia al client que Hi ha per. En el segle de febrer, l'empresa X rep un xec de. Sigui dipositat en el banc el disset de febrer i apareix a l'extracte bancari data tan de deu-vuit de febrer. La conciliació bancària és conciliar el compte banc de comptabilitat amb les operacions indicades per l'extracte bancari.
en la liquidació d'aquesta factura
La finalització de la conciliació bancària es pot dur a terme en la forma d'una taula o en comptes T.
Quan totes les llacunes s'han identificat, s'ha de trobar per al càlcul de la mateixa equilibri entre el compte - banc de comptabilitat i el saldo de l'extracte bancari, però amb una direcció oposada. Un compte deutor (positiva de fluxos d'efectiu) equival a un saldo en l'extracte bancari. Un cop identificats, les mancances i el balanç de la conciliació bancària és obtingudes, la companyia ha de gravar les transaccions comptables en l'extracte bancari (i força), i absent en la revista. Cal primer assegurar-se que vostè començar bé, amb el mateix banc d'equilibri (en ordre invers). Hi ha un equilibri idèntica a la quantitat de. sis cèntims (des de l de gener al compte de i el dos de gener de l'afirmació). La puntuació comença, respectivament, des d'aquestes dates i l'equilibri. També és necessari posar d'acord en una parada de la data de la fusió. En nom de la simplicitat, anem a recordar a finals del mes de gener. El següent pas és assenyalar les operacions del banc de pèrdues i guanys i en el compte de. Apareixen aquí en groc En vermell apareixen les línies de presentar en el registre i absent de la comptabilitat, i en verd, les operacions comptables i no en l'extracte bancari. r pas és comprovar que un trobar-lo bé, el balanç de saldos. Hem escollit aquest any per celebrar una presentació per a la seva consideració en el T. és necessari primer, per indicar en cada un dels comptes i el balanç obtingut en el trenta-un de gener, per a la comptabilitat, una targeta de dèbit equilibri (SD) de, trenta i els extractes, un saldo de crèdits (SC) de, cinquanta. Una procedeix de la mateixa manera amb l'extracte del compte, seguint les línies verdes no estan presents en l'extracte bancari. Les dues operacions (xec nominatiu a la censor jurat de comptes de quinze de gener i el xec a l'asseguradora Assurtout de la trenta-un de gener) corresponen a dos xecs emesos per l'empresa, però que encara no han cobrat pels proveïdors. Aquests dos controls apareixeran en el futur per a la domiciliació de l'extracte bancari. Indica en conseqüència aquestes quantitats per a la domiciliació del compte de T corresponent.
Els saldos que s'obtenen són idèntics, però de sentit contrari, la conciliació bancària, per tant, és equilibrada.
Hi ha un saldo positiu de l, (deutor comptabilitat i crèdit a l'afirmació). L'últim pas és el registre comptable de les transaccions a l'estat de compte bancari, absent de comptes (ressaltat en vermell).
